はじめての医療費控除｜いくらから・いくら戻るかを図で説明、シミュレーターの使い方

2026年11月5日確認

このページを読み終わるころには、医療費控除シミュレーターに自分の数字を入れて、確定申告をするといくら税金が少なくなるかを読めるようになります。確定申告がはじめての方にも分かるように、順番に説明します。

医療費控除とは？

ひとことで言うと、1年間の医療費が多かったときに、申告すると税金が少なくなるしくみです。

いちばん多い誤解は、払った医療費が戻ってくると思ってしまうことです。東久留米市の案内にも「前年中に支払った医療費そのものが還付になる制度ではありません」とあります。少なくなるのは、あくまで税金です。

自分の分だけでなく、生計を一にする配偶者や親族のために支払った医療費も合わせられます。

いくらから？10万円の線

医療費控除には、線があります。1年間に支払った医療費が線を超えた分だけが、控除額（所得から差し引ける額）になります。多くの方の線は10万円です。

保険などでお金が戻るときは、先にその分を引きます。例えば30万円を支払って、保険などで10万円戻るなら、次の計算です。

控除額はいくらまで？上限は200万円です。

10万円より線が下の方もいます

総所得金額等が200万円未満の方は、線が10万円ではなく総所得金額等の5%になります。総所得金額等は、給与だけの方なら、年収から給与所得控除を引いた額です。シミュレーターの計算では、年収およそ297万円までの方がこの5%の線になります。だから、医療費が10万円に届かなくても対象になることがあります。

いくら戻る？控除額がそのまま戻るわけではありません

控除額は、税金を計算するときに所得から引く額です。少なくなる税金は、その人の税率で変わります。年収400万円のAさんが医療費を20万円支払った場合は、次の計算です。

同じ医療費でも、年収によって少なくなる税額は違います。シミュレーターで計算した目安は次のとおりです。

少なくなる税額の目安（所得税と翌年度の住民税の合計）

年収	医療費15万円	医療費20万円	医療費30万円	医療費50万円
300万円	7,500円	15,100円	30,200円	60,400円
400万円	7,600円	15,100円	30,200円	60,400円
500万円	7,500円	15,100円	30,200円	60,400円
600万円	10,100円	20,200円	40,400円	80,800円
800万円	15,200円	30,400円	60,800円	121,700円

2026年(令和8年)分。給与だけ・40歳未満・単身・社会保険料は年収からの概算で、保険などで戻る分は0円の場合です。

知っておきたいこと

医療費控除の対象になるもの・ならないもの

病院で払ったものが全部入るわけではなく、病院以外で払ったものが入ることもあります。まず代表的なものを絵で見てみましょう。

医療費控除の対象の例（国税庁の案内より）

場面	入る	入らない
診察・治療	医師や歯科医師の診療や治療の費用	医師などへのお礼
薬	治療や療養に必要な薬(風邪をひいたときの風邪薬など)	ビタミン剤など、病気の予防や健康増進のための薬
通院	電車やバスの運賃	自家用車のガソリン代や駐車場代。タクシー代も、電車やバスが利用できない場合を除いて入りません
入院	部屋代、病院で出る食事代	自分や家族の都合だけで個室に入ったときの差額ベッド代、寝巻きや洗面具、出前や外食
歯	治療の費用。発育段階にある子どもの不正咬合の矯正のように、必要と認められる場合の歯列矯正	容ぼうを美化するための歯列矯正
眼鏡	治療に必要なものとして、医師の指示で使う眼鏡	近視や遠視など、日常生活のために買う眼鏡
健康診断	健康診断で重大な病気が見つかり、引き続き治療した場合のその費用	人間ドックや健康診断の費用(原則)
出産	妊娠と診断されてからの定期検診や検査、通院費	実家で出産するために帰省する交通費

シミュレーターは、1つ1つの費用が対象になるかどうかの判定はしません。迷うものは、国税庁のタックスアンサーや税務署で確かめましょう。

家族の分はまとめられます

申告するのは、その医療費を実際に支払った人です。国税庁は、共働きの夫婦で夫が妻の医療費を支払った例について、生計を一にしていれば夫の控除の対象としています。別居の親も、ふだんから生活費や療養費の送金があるなどの場合は生計を一にするものとされ、支払った子どもの控除の対象になります。

セルフメディケーション税制とは？医療費控除との違い

セルフメディケーション税制は、対象の市販薬を買った方のための、医療費控除の特例です。通院が少ない年でも、対象の市販薬の購入が多ければ使える可能性があります。ただし、通常の医療費控除と同時には使えません。

控除額は、対象の市販薬の購入費から12,000円を引いた額で、上限は88,000円です。購入費が10万円を超えても、控除額は増えません。2027年(令和9年)分からは、対象の医薬品の範囲が見直されます。

医療費のお知らせとレシートは、どこを見る？

医療費のお知らせ

健康保険から届く、1年間の医療費の一覧です。次の絵は見本で、実際の形は加入している健康保険によって違います。

国税庁は、被保険者などの氏名、療養を受けた年月、療養を受けた人の氏名、病院や薬局などの名称、支払った医療費の額、保険者などの名称の6つが載っているものを医療費通知としています。これを確定申告書に付けると、明細書の記入を簡単にでき、その分の領収書の保存も要りません。項目が足りないときは、足りない項目を書き足すか、領収書をもとに明細書を作ります。

市販薬のレシート

対象の市販薬は、レシートの印で見分けます。商品名、金額、対象商品である旨、販売店名、購入日が載っていることが必要です。印の付け方は、対象の商品だけの合計を分けて書く形もあります。

厚生労働省は、2027年1月1日以降の一定期間は包装のマークの表示が切り替わるため、レシートの表示を確かめるよう案内しています。印が無いときは、購入した薬局などに相談しましょう。対象の品目の一覧は、厚生労働省のページにあります。

シミュレーターの使い方

ここからは、実際の画面を見ながら進めます。写真の番号と、下の説明の番号が対応しています。

ステップ1　例のカードを押してみる

カードを押すと、その条件が入力欄に入り、結果が計算されます。Aさんは医療費が10万円を超えた方、Bさんは市販薬もよく買う方、Cさんは医療費が10万円に届かない方です。

ステップ2　自分の数字を入れる

1. 1年収(額面)を万円で入れます。手取りではなく、税金などを引く前の金額です。下の絵のように、源泉徴収票の支払金額の欄を見ると分かります。400万円なら400です。入れたあとは、欄の数字が合っているかを見てください。これから申告する2026年の分の源泉徴収票がまだなければ、去年の分か見込みの額で試してみましょう。

1. 21年間に支払った医療費の合計を円で入れます。20万円なら200000です。家族の分も足します。領収書や医療費のお知らせを見て合計を出します。まだ合計が分からなければ、空のままで大丈夫です。あなたの線の高さだけが出ます。
2. 3保険金などで補てんされる金額は、高額療養費、出産育児一時金、生命保険の入院給付金などです。無ければ0のままです。下の絵のように、給付金のほうが多いときは入れ方に少しコツがあります。まだ金額が決まっていないときは、見込みの額で計算します。

国税庁の質疑応答の例です。入院給付金は入院費の分までで、余っても歯の治療費からは引きません。シミュレーターは医療費の合計から一括で引くので、3の欄には入院費と同じ額までを入れると、実際に近くなります。

1. 4セルフメディケーション税制の対象医薬品の購入費は、対象の市販薬の1年間の合計です。レシートに★などの印がある商品の、税込みの金額を足します。無ければ0のままです。治療のために買った薬なら、同じ金額を2の医療費に足して、2つの制度で比べてかまいません。実際に申告できるのは、どちらか一方だけだからです。
2. 5一定の取組を行っているは、自分が今年、勤務先の健康診断や予防接種などを受けていたらチェックします。チェックしないと、セルフメディケーション税制のカードの計算は出ません。

ステップ3　結果を読む（Aさん）

写真は、年収400万円で医療費が20万円のAさんの例です。

1. Aあなたの線の高さです。支払った医療費がこの額を超えた分が、控除の対象です。Aさんは100,000円です。
2. B控除額です。所得から差し引ける額で、戻ってくる額ではありません。Aさんは20万円から10万円を引いた100,000円です。
3. C少なくなる税額です。いちばん大事な数字で、Aさんは15,100円です。
4. Dそのうちの所得税です。確定申告で戻る分の目安で、Aさんは5,100円です。
5. Eそのうちの住民税です。お金で戻るのではなく、翌年度の住民税が減る分です。Aさんは10,000円です。

画面で線のことは、しきい値と書いてあります。金額を確かめたいときは、結果の下の「計算根拠」を押すと、総所得金額等と、しきい値の出し方が開きます。

ステップ4　2つの制度を比べる（Bさん）

写真は、年収600万円で、医療費15万円のほかに対象の市販薬を4万円買っていて、健康診断も受けているBさんの例です。

1. F通常の医療費控除で少なくなる税額です。Bさんは、控除額50,000円で10,100円です。
2. Gセルフメディケーション税制で少なくなる税額です。Bさんは、控除額28,000円で5,600円です。

Bさんは、通常の医療費控除のほうが4,500円多く少なくなる、という計算です。合計して両方を受けることはできません。逆に、同じ年収で医療費が105,000円、対象の市販薬が95,000円なら、通常の医療費控除は1,000円、セルフメディケーション税制は16,800円で、大きいほうが入れ替わります。

1. H支払う額が変わると、税額がどう変わるかのグラフです。横が支払った額、縦が少なくなる税額です。緑の線が通常の医療費控除、青の線がセルフメディケーション税制で、●がいま入れている位置です。線に届くまで0円のままで、そこから右上がりになります。青の線は、購入費が10万円（控除額8万8千円）で平らになります。

ステップ5　10万円に届かない場合（Cさん）

写真は、年収180万円で医療費が8万円のCさんの例です。

1. I線の高さが53,000円です。総所得金額等1,060,000円の5%です。10万円より下なので、8万円の医療費でも線を超えます。
2. J線が10万円より下だと、この説明が出ます。
3. K所得税は0円です。もともと所得税がかからない年収なので、少なくなる所得税はありません。住民税が2,700円減る、という計算です。

年収がもっと低く、所得税も住民税の所得割もかからないときは、少なくなる税額はありませんという説明が出ます。家族に見せたいときや、あとで見直したいときは、入力欄の下の「条件をコピー」を押すと、同じ条件で開けるアドレスをコピーできます。

シミュレーターの数字と実際が違うとき

シミュレーターの数字は目安です。実際の額は、確定申告でその年の所得と支払った額をもとに決まります。次のような場合は、数字が違ってきます。

医療費控除のやり方（はじめての確定申告）

シミュレーターで金額を確かめたら、申告の流れも見ておきましょう。流れは4つです。

1　集める

医療費の領収書、医療費のお知らせ、源泉徴収票を用意します。源泉徴収票は確定申告書に付けなくてよくなりましたが、申告書を作るときに必要です。通院の交通費は、家計簿などの記録を見て足します。

2　作る

国税庁のホームページの「確定申告書等作成コーナー」で、画面の案内に沿って金額を入れると、申告書と、医療費控除の明細書ができます。領収書が多いときは、エクセルなどで入力して読み込める医療費集計フォームがあります（セルフメディケーション税制の方は使えません）。紙で書くときの医療費控除の明細書とセルフメディケーション税制の明細書の様式は、国税庁のホームページにあります。

スマホとマイナンバーカードでも申告できます。マイナンバーカードがある方は、マイナポータル連携も使えます。国税庁の案内によると、毎年2月9日以降、申告する年分の1月から12月までの保険診療分の医療費の情報を取得して、申告書に自動で入れられます。はり・きゅうなどの施術費用のように取得できない情報もあるので、その分は自分で足します。家族の分は、マイナポータルで代理人の登録をすると取得できます。

3　出す

できた申告書は、e-Tax（インターネットでの申告）で送るか、税務署に出します。郵送でも出せます。

4　税金が少なくなる

所得税は、指定した口座に戻ります。国税庁は、2月と3月の確定申告の期間中は、支払いの手続きにおおむね1か月から1か月半ほどかかり、自宅などからe-Taxで出した還付申告は3週間ほどで処理していると案内しています。住民税は、翌年度の分が減ります。確定申告書を出せば、横浜市の案内では市民税・県民税の申告書を改めて出す必要はありません。

いつからいつまで？

会社員で確定申告をする必要がない方の医療費控除は、還付申告です。2月16日より前でも出せて、翌年1月1日から5年間は間に合います。去年の分を出し忘れていても、5年以内なら申告できます。

言葉の意味をもう少し見る

医療費控除(いりょうひこうじょ)

1年間に支払った医療費が多いときに、その一部を所得から差し引ける制度です。

所得控除(しょとくこうじょ)

税金を計算するときに、所得から差し引けるものです。差し引いた分には税金がかかりません。

総所得金額等(そうしょとくきんがくとう)

線の高さを決めるもとになる所得です。給与だけの方は、年収から給与所得控除を引いた額で、源泉徴収票の給与所得控除後の金額です。

補てん

保険金や給付金で、医療費の分が戻ってくることです。戻る分は、払った医療費から先に引きます。

還付申告(かんぷしんこく)

納めすぎた所得税を返してもらうための確定申告です。

生計を一にする

同じ家計で暮らしていることです。同じ家に住んでいなくても、ふだんから生活費や療養費の送金があれば当てはまります。

スイッチOTC医薬品

医師が処方する薬から、ドラッグストアなどで買える薬に変わったものです。セルフメディケーション税制の主な対象です。

医療費通知

健康保険などが発行する、医療費の額などを知らせる書類です。医療費のお知らせがこれに当たることがあります。

マイナポータル連携

マイナンバーカードを使って、医療費の情報を確定申告書に自動で入れるしくみです。

よくある質問

次に見るとよいもの

• 高額療養費シミュレーター：ひと月の医療費が高額になったときの払い戻し額を知りたい方。払い戻された分は補てんの欄に入れます
• ふるさと納税と医療費控除の併用で上限額はいくら下がる？：ふるさと納税もする方
• はじめての年末調整：年末調整と確定申告の違いを知りたい方
• はじめての手取り計算：額面と手取りの違いを知りたい方

出典

2026年11月5日時点で確認しました。シミュレーターの数字は試算で、実際の額とは違うことがあります。制度は変わることがあるので、正確な内容は公式の情報でご確認ください。

• 国税庁「No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）」
• 国税庁 No.1120 医療費控除のQ&A（医療費のお知らせ・補てん金が未確定の場合）
• 国税庁「No.1119 医療費控除に関する手続について」
• 国税庁「No.1122 医療費控除の対象となる医療費」
• 国税庁 No.1122 医療費控除の対象となる医療費のQ&A
• 国税庁「No.1124 医療費控除の対象となる出産費用の具体例」
• 国税庁「No.1126 医療費控除の対象となる入院費用の具体例」
• 国税庁「No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例」
• 国税庁「No.1129 特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき（医療費控除の特例）【セルフメディケーション税制】」
• 国税庁「No.1131 セルフメディケーション税制と通常の医療費控除との選択適用」
• 国税庁「No.1133 健康の保持増進及び疾病の予防への取組を行っている場合」
• 国税庁「No.2030 還付申告」
• 国税庁「No.2020 確定申告」
• 国税庁 医療費控除を受ける方へ（令和7年分 確定申告特集）
• 国税庁 医療費控除のマイナポータル連携について（PDF）
• 国税庁「医療費集計フォーム」
• 国税庁 確定申告期に多いお問合せ事項Q&A（Q19 郵送での提出など）
• 国税庁「確定申告期に多いお問合せ事項Q&A【税金の還付】」
• 国税庁「共働き夫婦の夫が妻の医療費を負担した場合」
• 国税庁「同居していない母親の医療費を子供が負担した場合」
• 国税庁「支払った医療費を超える補填金」
• 厚生労働省「セルフメディケーション税制（特定の医薬品購入額の所得控除制度）について」
• 厚生労働省 セルフメディケーション税制に関するQ&A（令和8年8月7日現在・PDF）
• 厚生労働省の事務連絡 証明書類（レシート等）の記載事項について（平成28年10月4日・PDF）
• 財務省「令和8年度税制改正の大綱」
• 横浜市「医療費控除に関するよくある質問」
• 東久留米市「医療費控除を申告すると、支払った医療費が返ってくるのですか。」